리치온더의 재테크연구소

부동산이나 큰돈을 증여하고 나면, 자녀는 수천만 원의 증여세를 내야 합니다. 이때 자녀가 돈이 없으니 부모님이 "세금은 내가 낼 테니 걱정 마라" 하며 대신 내주시는 경우가 많죠. 하지만 부동산 경제학도의 눈으로 볼 때, 이것은 가장 위험한 친절입니다. 국세청은 부모가 대신 내준 세금조차 추가 증여로 간주하기 때문입니다. 1. [핵심 원리] 증여세 대납은 '2차 증여'입니다 원리: 증여세의 납세 의무자는 '받는 사람(자녀)'입니다. 자녀가 내야 할 빚을 부모가 갚아준 셈이니, 그 금액만큼 다시 증여받은 것으로 봅니다. 무서운 결과: 대신 내준 세금에 대해 또 증여세가 붙고, 그 세금을 또 대신 내주면 또 증여세가 붙는 무한 루프에 빠질 수 있습니다. 결국 원래 내야 할 세금보다 훨씬 더 많은 금액을 추징당하게 됩니다. 2. 국세청은 어떻게 알까요? (자금 출처 조사의 무서움) "현금으로 주면 모르지 않을까요?"라고 묻는 분들이 계십니다. 자금 출처의 불일치: 소득이 없는 자녀가 수천만 원의 증여세를 냈다면 국세청은 즉시 의심합니다. "네 통장에 돈이 없는데 이 세금은 어디서 났니?"라고 묻는 순간, 대납 사실은 금방 들통납니다. 부동산 등기와의 연동: 특히 부동산 증여 시에는 세무서에서 자금 출처를 더 꼼꼼히 봅니다. 증여세 납부 재원이 투명하지 않으면 조사 범위가 확대될 수 있습니다. 3. [실전 전략] 안전하게 세금을 해결해 주는 3가지 방법 그렇다면 자녀의 세금 고민, 어떻게 해결해 줘야 할까요? 방법 1. '세금까지 포함해서' 증여하라 (Gross-up) : 처음부터 자녀가 세금을 낼 수 있는 현금을 포함해서 증여하십시오. 예를 들어 2억을 주려 했다면, 세금 3천만 원을 더해 2.3억을 증여하고 자녀가 그 돈으로 직접 세금을 내게 하는 것이 가장 깔끔합니다. 자녀의 자금 출처, 이 '자산'들로 해결하세요: 부동산&ETF 실전...

자녀가 집을 살 때, 증여세 공제 한도(5,000만 원)만으로는 턱없이 부족한 것이 현실입니다. 이때 많은 분이 선택하는 카드가 바로 차용(돈 빌리기)입니다. 하지만 국세청은 기본적으로 부모와 자녀 사이의 돈 거래를 '증여'로 의심합니다.  이 의심을 확신으로 바꾸지 않으려면, 부동산 경제학도가 강조하는 '진짜 빌린 돈'이라는 증거가 필요합니다. 1. [핵심 숫자] 2억 1,700만 원까지는 무이자가 가능합니다 법정 이자율은 연 4.6%입니다. 하지만 세법상 '이자가 연간 1,000만 원 미만'이면 증여로 보지 않습니다. 계산기: 2억 1,739만 원 × 4.6% = 약 1,000만 원 결론: 즉, 자녀에게 약 2억 1,700만 원 까지는 이자를 한 푼도 안 받아도(무이자) 증여세 문제가 생기지 않습니다. 1.5억 혼인 공제와 이 차용 전략을 결합하면 자녀는 세금 없이 상당한 종잣돈을 쥘 수 있습니다. 2. 국세청을 설득하는 '차용증의 3대 요건' 단순히 종이에 글자만 적는다고 차용증이 아닙니다. '돈을 갚을 의지'가 데이터로 남아야 합니다. 공증보다 중요한 '확정일자': 차용증을 쓰고 우체국에서 내용증명을 보내거나, 공증을 받아두십시오. 이는 나중에 세무조사가 나오니 급조한 서류가 아니라는 증명서가 됩니다. 이자는 안 줘도 '원금'은 갚아라: 무이자 대여를 하더라도, 자녀의 통장에서 부모님 통장으로 매달 혹은 매년 일정 금액의 원금이 상환되는 기록이 있어야 합니다.'빌린 돈이니 갚고 있다'는 실질적인 행위가 중요합니다. 자녀의 상환 능력: 소득이 전혀 없는 미성년 자녀에게 2억을 빌려줬다? 국세청은 믿지 않습니다. 자녀의 소득 범위 내에서 원리금을 상환할 수 있는 수준이어야 합니다. 3. 실전 포인트: '차용 후 증여' 전략 처음부터 증여세 낼 돈이 없다면 일단 빌려주고 시작하십시오. 전략: 자녀가 집을 살 때 일단 2...